В ноябре 2018 г. вступило в силу изменение закона, обязывающее словацкие фирмы сообщить Торговому реестру своих конечных бенефициаров. Срок для этого – конец наступившего, 2019 года.
Еще в феврале 2018 года была одобрена Национальным Советом Словацкой Республики поправка к Закону № 297/2008 о защите от легализации преступных доходов и финансирования терроризма, вносящая поправки в некоторые законы Словакии, в том числе и в закон о Торговом Реестре. А именно, новые компании, которые будут подавать заявления о своей регистрации начиная с 01 ноября 2018 года должны сразу предоставлять информацию о том, кто является конечным бенефициаром в данной компании. Существующие фирмы, то есть те, которые уже зарегистрированные в Торговом Реестре к 31.10.2018, должны дополнительно сообщить информацию о конечном бенефициаре Торговому реестру Словакии и имеют для этого время до конца 2019 года. Согласно закону, меняющуюся информацию о конeчном бенефициаре требуется актуализовать.
Данная поправка является транспонированием директивы Европейского Парламента и Совета ЕС № 2015/849 от 20 мая 2015 года. Ранее, еще в 2016 году, в Словакии был одобрен Закон № 315/2016 о реестре партнеров государственного сектора (РПГС), обязывающий компании, которые в своей деятельности тем или иным образом сталкиваются с финансированием из государственного бюджета (в том числе и средства из Еврофондов) или вступают в торговые отношения со Словацким государством, раскрыть свою структуру вплоть до конeчного бенефициара. В ноябре мы писали о списках на сайтах государственных органах, в том числе и о Реестре партнеров государственного сектора: https://slovakiainvest.sk/ru/?p=2081.
В отличие от Реестра партнеров государственного сектора, вносимая в Торговый Реестр информация о конечных бенефициарах будет закрытой, т.е. ни в интернет-версии Торгового реестра, ни в официальной бумажной выписке из Торгового реестра эта информация не будет видна. Доступ к данной информации будут иметь государственные органы, например, Финансовая полиция, Министерство финансов Словакии, Нацбанк Словакии, Управление национальной безопасности, суды, налоговая инспекция, таможенная инспекция и т.д., а также и частные лица, такие как банки, аудиторы, бухгалтера, налоговые консультанты, юридические или физические лица, уполномоченные осуществлять посредничество при продаже, аренде и покупке недвижимости, юристы, поставщики услуг по управлению активами или бизнес-услугами или организационно-экономические консультанты.
Чтобы не возникало вопросов, кто же именно является конечным бенефициаром, закон это определяет. Конечным бенефициаром является, прежде всего, физическое лицо, которое:
- имеет прямое или косвенное владение или суммарное владение не менее 25% прав голоса в юридическом лице или его уставном капитале, включая акции на предъявителя;
- имеет право назначать, иным образом установить или отозвать статутный орган, управляющий орган, орган надзора или контролирующий орган в юридическом лице или любом из его членов;
- другим способом контролирует юридическое лицо;
- имеет право на экономическую прибыль в размере не менее 25% от предпринимательской или другой деятельности юридического лица;
- имеет право на экономическое преимущество не менее 25% от предпринимательской или другой деятельности физического лица.
Данные, которые записываются о конечном бенефициаре:
- имя, фамилия,
- идентификационный номер (rodné číslo) или дата рождения в случае, если идентификационный номер не был присвоен,
- адрес постоянного проживания или другой адрес,
- гражданство,
- тип и номер удостоверения личности,
- выше указанные данные, подтверждающие статус конечного бенефициара.
Наша компания уже прошла от начала и до конца процесс записи данных по конечному бенефициару для компании в Торговый реестр и готова проконсультировать вас в данном вопросе, обращайтесь к нам! Час консультации стоит 49 евро, подача заявления в реестр – 49 евро.