Одной из актуальных тем, которой занимаются политики, юристы, правоохранительные органы и экономисты является противодействие легализации преступных доходов, а также финансирования терроризма. На уровне ЕС главными правовыми актами являются директива Европарламента и Совета № 2005/60/ES о противодействии использования финансовой системы для целей отмывания грязных денег и финансировании терроризма, а также директива Комиссии № 2006/70/ES. В Словакии с 2008г. действует закон № 297/2008 о противодействии легализации преступных доходов и противодействии финансирования терроризма.
Закон четко устанавливает, что является легализацией, финансированием терроризма, нестандартной коммерческой операцией, а также определяет, кто в рамках данного закона является ответственным лицом и какие обязанности к нему применяются.
Ответственным лицом согласно закону является, например, кроме финансовых учреждений, также бухгалтер, налоговый консультант, физическое или юридическое лицо с правом заниматься посредничеством при покупке, продаже или сдаче в аренду недвижимости (т.е. занимающееся риэлтерской деятельностью), а также физическое или юридическое лицо с правом заниматься деятельностью организационных и экономических консультантов. Важно отметить, что деятельность бухгалтера, а также деятельность организационных и экономических консультантов являются свободными видами деятельности и не важно, занимается ли физическое или юридическое лицо этими деятельностями, важно то, имеет ли оно разрешение заниматься данным видом деятельности.
Согласно закону, ответственное лицо должно, например, определенным способом идентифицировать клиента, узнать, кто является конечным получателем благ, определять нестандартную коммерческую (торговую) операцию, и в зависимости от риска легализации преступных доходов или финансирования терроризма должно оказывать базовую, упрощенную, или возвышенную заботу.
Тем не менее, одной из главных обязанностей ответственного лица является подготовка программы собственной деятельности направленной противодействию легализации преступных доходов и финансирования терроризма. Программа должна быть подготовлена в письменном виде на словацком языке и регулярно актуализированная. В случае отсутствия Программы, ответственное лицо может получить штраф, максимальный размер которого представляет 165 969 евро.
Ссылаясь на вышесказанное, все юридические лица с разрешением заниматься, например, бухгалтерской деятельностью, риэлтерской деятельностью или деятельностью организационных и экономических консультантов обязаны, кроме всего прочего, подготовить Программу собственной деятельности направленной противодействию легализации преступных доходов и финансирования терроризма. В случае отсутствия такой программы правоохранительные охраны вправе наложить штраф, причем этим правом они начали недавно пользоваться.
Автор статьи: Милан Курота
Все тексты, изображения, знаки, сведения и другая информация подчиняются словацкому закону № 618/2003 об авторском праве и смежных правах (Авторский закон). Использование текстов, изображений, знаков, сведений и другой информации возможно только с письменного согласия SLOVAKIAINVEST.RU s.r.o.